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北京会计证考试辅导班 一步一步往上爬权威机构
2015-04-01 08:59 自考
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开户银行根据规定负责现金管理的具体实施,对开户单位收支、使用现金进行监督管理。
  二、开户单位使用现金的范围
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  1.开户单位现金收入应于当日送存开户银行。当日送存有困难的,由开户银行确定送存时间。
  2.不得坐支。特殊原因须坐支现金的,应当事先报经开户银行审查批准,由开户银行核定坐支范围和限额,并报当地全国人民银行备案。坐支单位要定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
  3.开户单位从开户银行提取现金时,必须如实、明确填写用途,由本单位财会部门负责人签字盖章,经开户银行审核后,予以支付现金。

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